Интернализация внешних эффектов и налог Пигу

Интернализация внешнего эффекта означает включение последствий для третьих лиц в расчёт того, кто принимает решение. Этого добиваются через платежи, договорённости, права на ресурс, объединение связанных видов деятельности или регулирование. Задача состоит в том, чтобы участник учитывал не только собственные, но и внешние выгоды или издержки.1, 2

Налог Пигу корректирует отрицательный внешний эффект. В базовой конкурентной модели его ставка на дополнительную единицу деятельности равна предельному внешнему ущербу при общественно эффективном объёме. Тогда частный выбор согласуется с общественным оптимумом. Для положительного внешнего эффекта аналогичную роль может выполнять корректирующая субсидия.1

Что важно запомнить
  • Интернализация должна менять стимул к действию, создающему внешний эффект.
  • Ставка корректирующего налога связана с предельным ущербом при эффективном объёме.
  • Налог на выбросы создаёт стимул сокращать выбросы и совершенствовать технологию.
  • Налоговые поступления, компенсация пострадавшим и снижение ущерба — разные результаты.

Способы учесть внешние последствия

Если загрязняющее предприятие и пострадавшее производство получают общего владельца, ущерб одному подразделению уменьшает общий результат. При переговорах стороны могут согласовать плату за воздействие или его сокращение. Налог делает вредоносное действие дороже, а субсидия может поощрять действие, приносящее внешнюю пользу.1

Торгуемые разрешения сочетают ограничение общего объёма выбросов с возможностью покупать и продавать права на их осуществление. Прямой стандарт устанавливает допустимые параметры деятельности. Налоги и торгуемые разрешения используют ценовые стимулы, хотя их правила может задавать государство. Поэтому деление инструментов на государственные и рыночные не совпадает с делением на административные и ценовые.2

Как определяется налог Пигу

Обозначим предельные частные издержки через MPC, предельный внешний ущерб через MEC, а предельные общественные издержки через MSC. Тогда MSC = MPC + MEC. Предположим, внешних выгод и других провалов рынка нет, спрос отражает предельную общественную выгоду, а эффективный выпуск Q* положителен.1

Общественный оптимум удовлетворяет условию MSB(Q*) = MSC(Q*), где MSB — предельная общественная выгода. При постоянном налоге t на единицу продукции частные предельные затраты становятся MPC(Q) + t. Если установить t = MEC(Q*), при обычных условиях спроса и предложения новое конкурентное равновесие достигает Q*.1

Ставка равна ущербу от дополнительной единицы в оптимуме, а не всему ущербу и не обязательно среднему ущербу. Если MEC меняется с выпуском, постоянный налог обеспечивает нужное равенство в оптимальной точке. Он не обязан совмещать кривые частных и общественных издержек при каждом значении Q.1

Почему важен объект налогообложения

Когда выбросы на единицу продукции можно уменьшать, налог непосредственно на выбросы даёт выбор между очисткой и уплатой налога. Фирме выгодно сокращать загрязнение, пока затраты на устранение следующей единицы ниже сэкономленного налога. Для внутреннего решения предел достигается при равенстве предельных затрат на сокращение выбросов и ставки.2

Налог только на выпуск продукции слабее стимулирует очистку при неизменном выпуске. Его использование как точного заменителя налога на загрязнение требует устойчивой связи между количеством товара и ущербом. Поэтому объект налога и его единицы измерения должны соответствовать источнику внешнего эффекта.1, 2

На практике трудно измерить ущерб, различающийся по месту, времени и получателям воздействия. Нужны контроль и расходы на администрирование. Правильно установленный налог может оставлять часть загрязнения, если дальнейшая очистка стоила бы обществу больше предотвращённого ущерба. В таком случае общественно эффективный объём выбросов положителен. Он определяется возможностями очистки и ущербом, поэтому его нужно отличать от объёма выпуска продукции.1, 2

Пример простыми словами

Пусть спрос задаётся P = 90 − Q, частные предельные издержки равны 30, а ущерб от каждой единицы продукции равен 20. P — цена в условных денежных единицах, Q — количество. Без налога выпуск равен 60, поскольку 90 − Q = 30.

Общественные предельные издержки равны 50, поэтому эффективный выпуск составляет 40. Налог t = 20 приводит рынок к этому объёму. Покупатель платит 50 за единицу, а производитель после налога получает 30. Поступления бюджета составляют 20 × 40 = 800. Это не означает автоматической выплаты 800 пострадавшим: распределение поступлений является отдельным решением.

Частые ошибки

Обычный налог на продажи не становится налогом Пигу только потому, что сокращает выпуск. Для корректирующей роли его объект и ставка должны быть связаны с внешним ущербом.

Другие вопросы

Источники

  1. 1 Введение в экономику Экономический факультет МГУ имени М. В. Ломоносова. Электронный учебник на платформе «Учебник+». § 2.8 «Внешние эффекты», разделы «Анализ рынка с внешним эффектом», «Решение проблемы внешних эффектов», «Налоги и субсидии Пигу» и «Слияние фирм»
  2. 2 Greenlaw S. A., Shapiro D., MacDonald D. Principles of Economics 3-е изд. Houston: OpenStax, Rice University, 2022 г. § 12.3 «Market-Oriented Environmental Tools», разделы «Pollution Charges», «Marketable Permits» и «Better-Defined Property Rights»